Семинар по программе сертификации по дисциплине "Налоги и налогообложение"
АО «Финансовая академия», созданная в соответствии с постановлением Правительства РК от 27.08.2013 г. № 867 «О некоторых вопросах Министерства финансов Республики Казахстан» путем слияния АО «Центр подготовки, переподготовки и повышения квалификации специалистов органов финансовой системы» и АО «Финансовая академия», приглашает Вас прослушать семинар по программе «Налоги и налогообложение» согласно приказа Министра финансов РК за № 455 от 13 декабря 2007 года, «Об утверждении Квалификационных требований предъявляемых к профессиональным бухгалтерам».
Стоимость семинара на одного слушателя составляет:
40000 (сорок тысяч) тенге для Физических лиц.
45000 (сорок пять тысяч) тенге для Юридических лиц.
Академия не является плательщиком НДС.
Объем академических часов – 60 часов.
Практическое занятие по дисциплине сертификации: Налоги и Налогообложение ведется онлайн тестирование
Модуль 1. Сущность и элементы налоговой системы Республики Казахстан
Тема 1 Сущность налогов и налогообложения. Система налогов и других обязательных платежей в бюджет в Республике Казахстан
Сущность налогов и других обязательных платежей в бюджет, их роль в формировании доходной базы бюджета;
Налоговая деятельность, направления и методы налоговой деятельности;
Элементы налога;
Виды налогов;
Функции налогов;
Налоговое устройство;
Принципы налогообложения;
Система налогов и других обязательных платежей в бюджет в Республике Казахстан
Тема 2 Участники налоговых отношений
Субъект налога;
Налоговый агент;
Права и обязанности налогоплательщика и налогового агента;
Обеспечение и защита прав налогоплательщика (налогового агента)
Представительство в налоговых отношениях;
Органы налоговой службы, их структура, права и обязанности;
Взаимодействие органов налоговой службы с другими государственными органами
Тема 3 Налоговое обязательство
Налоговое обязательство;
Исполнение налогового обязательства;
Особенности исполнения налогового обязательства в отдельных случаях;
Сроки исковой давности;
Изменение сроков исполнения налогового обязательства по уплате налогов;
Основания прекращения налогового обязательства
Тема 4 Налоговый учет
Налоговый учет и правила его ведения;
Требования к составлению и хранению учетной документации;
Налоговая учетная политика;
Требования к налоговой учетной политике;
Особенности налогового учета в отдельных случаях
Тема 5 Налоговые формы
Налоговые формы, порядок их составления и хранения;
Налоговое заявление;
Налоговая отчетность;
Налоговые регистры
Тема 6 Особенности международного налогообложения
Резиденты и нерезиденты;
Постоянное учреждение нерезидента;
Доходы нерезидента из источников в Республике Казахстан;
Налогообложение юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность без образования постоянного учреждения;
Налогообложение юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность через постоянное учреждение;
Специальные положения по международным договорам
Модуль 2. Виды налогов
Тема 1 Корпоративный подоходный налог
Плательщики;
Объекты налогообложения;
Совокупный годовой доход и его корректировка;
Вычеты;
Инвестиционные налоговые преференции;
Производные финансовые инструменты;
Корректировка доходов и вычетов;
Уменьшение налогооблагаемого дохода;
Убытки;
Авансовые платежи;
Порядок исчисления и сроки уплаты;
Корректировка доходов и вычетов;
Удержание корпоративного подоходного налога у источника выплаты;
Особый порядок налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков;
Налоговая отчетность
Тема 2 Индивидуальный подоходный налог
Плательщики;
Объекты налогообложения;
Исчисление, удержание и уплата;
Доходы, не подлежащие налогообложению;
Доходы, облагаемые у источника выплаты;
Налоговые вычеты;
Доходы, не облагаемые у источника выплаты;
Налоговая отчетность
Тема 3 Налог на добавленную стоимость
Плательщики;
Объекты налогообложения;
Облагаемый и необлагаемый оборот;
Место реализации;
Дата совершения оборота;
Обороты, облагаемые по нулевой ставке
Облагаемый импорт;
Обороты и импорт, освобожденные от НДС;
Зачет по налогу на добавленную стоимость;
Требования к выписке счетов-фактур;
Корректировка облагаемого оборота;
Порядок исчисления и уплаты;
Налоговая отчетность;
Взаимоотношения с бюджетом по НДС;
Особенности исчисления и уплаты НДС в рамках Таможенного союза
Тема 4 Акцизы
Плательщики;
Перечень подакцизных товаров;
Ставки;
Налогообложение подакцизных товаров, производимых, реализуемых в Республике Казахстан;
Акцизные и учетно-контрольные марки;
Налогообложение импорта подакцизных товаров;
Налоговая отчетность;
Особенности исчисления и уплаты акцизов в рамках Таможенного союза
Тема 5 Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей
Рентный налог на экспорт;
Налогообложение деятельности по проведению операций по недропользованию;
Основные принципы ведения раздельного налогового учета по контрактам на недропользование;
Бонусы;
Платеж по возмещению исторических затрат;
Налог на добычу полезных ископаемых;
Налог на сверхприбыль;
Налоговая отчетность
Тема 6 Социальный налог
Плательщики;
Объект налогообложения;
Ставки;
Порядок исчисления и уплаты;
Социальные отчисления в ГФСС;
Налоговая отчетность
Тема 7 Налог на транспортные средства
Плательщики;
Объекты налогообложения;
Ставки;
Порядок исчисления и уплаты;
Налоговая отчетность
Тема 8 Земельный налог
Категории земель;
Плательщики;
Объект налогообложения;
Ставки;
Порядок исчисления и сроки уплаты
Тема 9 Налог на имущество
Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
Налог на имущество физических лиц
Тема 10 Налог на игорный бизнес. Фиксированный налог
Налог на игорный бизнес;
Фиксированный налог
Модуль 3. Специальные налоговые режимы и другие обязательные платежи в бюджет
Тема 1 Специальные налоговые режимы
Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса;
Специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств;
Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов
Тема 2 Другие обязательные платежи в бюджет. Сборы. Государственная пошлина
Регистрационные сборы;
Сбор за проезд автотранспортных средств по территории Республики Казахстан;
Сбор с аукционов;
Лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности;
Сбор за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионными и радиовещательными организациями;
Государственная пошлина
Тема 3 Другие обязательные платежи в бюджет. Платы
Плата за пользование земельными участками;
Плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников;
Плата за эмиссии в окружающую среду;
Плата за пользование животным миром;
Плата за лесные пользования;
Плата за использование особо охраняемых территорий;
Плата за использование радиочастотного спектра;
Плата за предоставление междугородной и (или) международной связи, а также сотовой связи;
Плата за пользование судоходными водными путями;
Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы
Тема 4 Налоговое администрирование
Налоговое администрирование и налоговый контроль;
Регистрация налогоплательщика в налоговых органах;
Прием налоговых форм;
Камеральный контроль;
Учет исполнения налогового обязательства, обязанности по перечислению пенсионных взносов и уплате социальных отчислений;
Уведомление по исполнению налогового обязательства по исчислению, удержанию и перечислению обязательных пенсионных взносов, исчислению и уплате социальных отчислений;
Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства;
Меры принудительного взыскания налоговой задолженности
Мониторинг крупных налогоплательщиков;
Порядок применения контрольно-кассовых машин;
Прочие формы контроля;
Помощь налогоплательщикам
Тема 5 Налоговые проверки. Административная ответственность. Обжалование результатов налоговой проверки
Система управления рисками;
Налоговые проверки;
Административная ответственность за правонарушения в сфере налогообложения;
Обжалование результатов налоговой проверки и действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы
Наши сертификаты гарантируют качественные знания!
Для получения более подробной информации просим обращаться по следующим контактам: 8 (727) 267 63 86, 267 63 82, 267 63 95, 222 10 68