Тема 1 Сущность налогов и налогообложения. Система налогов и других обязательных платежей в бюджет в Республике Казахстан

• Сущность налогов и других обязательных платежей в бюджет, их роль в формировании доходной базы бюджета;
• Налоговая деятельность, направления и методы налоговой деятельности;
• Элементы налога;
• Виды налогов;
• Функции налогов;
• Налоговое устройство;
• Принципы налогообложения;
• Система налогов и других обязательных платежей в бюджет в Республике Казахстан

Тема 2 Участники налоговых отношений

• Субъект налога;
• Налоговый агент;
• Права и обязанности налогоплательщика и налогового агента;
• Обеспечение и защита прав налогоплательщика (налогового агента)
• Представительство в налоговых отношениях;
• Органы налоговой службы, их структура, права и обязанности;
• Взаимодействие органов налоговой службы с другими государственными органами

Тема 3 Налоговое обязательство

• Налоговое обязательство;
• Исполнение налогового обязательства;
• Особенности исполнения налогового обязательства в отдельных случаях;
• Сроки исковой давности;
• Изменение сроков исполнения налогового обязательства по уплате налогов;
• Основания прекращения налогового обязательства

Тема 4 Налоговый учет

• Налоговый учет и правила его ведения;
• Требования к составлению и хранению учетной документации;
• Налоговая учетная политика;
• Требования к налоговой учетной политике;
• Особенности налогового учета в отдельных случаях

Тема 5 Налоговые формы

• Налоговые формы, порядок их составления и хранения;
• Налоговое заявление;
• Налоговая отчетность;
• Налоговые регистры

Тема 6 Особенности международного налогообложения

• Резиденты и нерезиденты;
• Постоянное учреждение нерезидента;
• Доходы нерезидента из источников в Республике Казахстан;
• Налогообложение юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность без образования постоянного учреждения;
• Налогообложение юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность через постоянное учреждение;
• Специальные положения по международным договорам

Тема 1 Корпоративный подоходный налог

• Плательщики;
• Объекты налогообложения;
• Совокупный годовой доход и его корректировка;
• Вычеты;
• Инвестиционные налоговые преференции;
• Производные финансовые инструменты;
• Корректировка доходов и вычетов;
• Уменьшение налогооблагаемого дохода;
• Убытки;
• Авансовые платежи;
• Порядок исчисления и сроки уплаты;
• Корректировка доходов и вычетов;
• Удержание корпоративного подоходного налога у источника выплаты;
• Особый порядок налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков;
• Налоговая отчетность

Тема 2 Индивидуальный подоходный налог

• Плательщики;
• Объекты налогообложения;
• Исчисление, удержание и уплата;
• Доходы, не подлежащие налогообложению;
• Доходы, облагаемые у источника выплаты;
• Налоговые вычеты;
• Доходы, не облагаемые у источника выплаты;
• Налоговая отчетность

Тема 3 Налог на добавленную стоимость

• Плательщики;
• Объекты налогообложения;
• Облагаемый и необлагаемый оборот;
• Место реализации;
• Дата совершения оборота;
• Обороты, облагаемые по нулевой ставке
• Облагаемый импорт;
• Обороты и импорт, освобожденные от НДС;
• Зачет по налогу на добавленную стоимость;
• Требования к выписке счетов-фактур;
• Корректировка облагаемого оборота;
• Порядок исчисления и уплаты;
• Налоговая отчетность;
• Взаимоотношения с бюджетом по НДС;
• Особенности исчисления и уплаты НДС в рамках Таможенного союза

Тема 4 Акцизы

• Плательщики;
• Перечень подакцизных товаров;
• Ставки;
• Налогообложение подакцизных товаров, производимых, реализуемых в Республике Казахстан;
• Акцизные и учетно-контрольные марки;
• Налогообложение импорта подакцизных товаров;
• Налоговая отчетность;
• Особенности исчисления и уплаты акцизов в рамках Таможенного союза

Тема 5 Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей

• Рентный налог на экспорт;
• Налогообложение деятельности по проведению операций по недропользованию;
• Основные принципы ведения раздельного налогового учета по контрактам на недропользование;
• Бонусы;
• Платеж по возмещению исторических затрат;
• Налог на добычу полезных ископаемых;
• Налог на сверхприбыль;
• Налоговая отчетность

Тема 6 Социальный налог

• Плательщики;
• Объект налогообложения;
• Ставки;
• Порядок исчисления и уплаты;
• Социальные отчисления в ГФСС;
• Налоговая отчетность

Тема 7 Налог на транспортные средства

• Плательщики;
• Объекты налогообложения;
• Ставки;
• Порядок исчисления и уплаты;
• Налоговая отчетность

Тема 8 Земельный налог

• Категории земель;
• Плательщики;
• Объект налогообложения;
• Ставки;
• Порядок исчисления и сроки уплаты

Тема 9 Налог на имущество

• Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
• Налог на имущество физических лиц

Тема 10 Налог на игорный бизнес. Фиксированный налог

• Налог на игорный бизнес;
• Фиксированный налог

Тема 1 Специальные налоговые режимы

• Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса;
• Специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств;
• Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов

Тема 2 Другие обязательные платежи в бюджет. Сборы. Государственная пошлина

• Регистрационные сборы;
• Сбор за проезд автотранспортных средств по территории Республики Казахстан;
• Сбор с аукционов;
• Лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности;
• Сбор за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионными и радиовещательными организациями;
• Государственная пошлина

Тема 3 Другие обязательные платежи в бюджет. Платы

• Плата за пользование земельными участками;
• Плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников;
• Плата за эмиссии в окружающую среду;
• Плата за пользование животным миром;
• Плата за лесные пользования;
• Плата за использование особо охраняемых территорий;
• Плата за использование радиочастотного спектра;
• Плата за предоставление междугородной и (или) международной связи, а также сотовой связи;
• Плата за пользование судоходными водными путями;
• Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы

Тема 4 Налоговое администрирование

• Налоговое администрирование и налоговый контроль;
• Регистрация налогоплательщика в налоговых органах;
• Прием налоговых форм;
• Камеральный контроль;
• Учет исполнения налогового обязательства, обязанности по перечислению пенсионных взносов и уплате социальных отчислений;
• Уведомление по исполнению налогового обязательства по исчислению, удержанию и перечислению обязательных пенсионных взносов, исчислению и уплате социальных отчислений;
• Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства;
• Меры принудительного взыскания налоговой задолженности
• Мониторинг крупных налогоплательщиков;
• Порядок применения контрольно-кассовых машин;
• Прочие формы контроля;
• Помощь налогоплательщикам

Тема 5 Налоговые проверки. Административная ответственность. Обжалование результатов налоговой проверки

• Система управления рисками;
• Налоговые проверки;
• Административная ответственность за правонарушения в сфере налогообложения;
• Обжалование результатов налоговой проверки и действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы