Oтзывы и предложения для АО «Финансовая академия»
Вернуться к обычному виду

ТЕМА: Налоги и налогообложение

  • Продолжительность: 8 дней

  • Даты семинара: 17.07.2017; 24.07.2017

  • Расписание: с 9:00 до 15:00

  • Стоимость обучения: 60000 тенге

  • Место проведения: Астана


Семинар по программе сертификации по дисциплине Налоги и Налогообложение



Практическое занятие по дисциплине сертификации: Налоги и Налогообложение ведется онлайн тестирование

Модуль 1. Сущность и элементы налоговой системы Республики Казахстан

Тема 1 Сущность налогов и налогообложения. Система налогов и других обязательных платежей в бюджет в Республике Казахстан

  • Сущность налогов и других обязательных платежей в бюджет, их роль в формировании доходной базы бюджета;
  • Налоговая деятельность, направления и методы налоговой деятельности;
  • Элементы налога;
  • Виды налогов;
  • Функции налогов;
  • Налоговое устройство;
  • Принципы налогообложения;
  • Система налогов и других обязательных платежей в бюджет в Республике Казахстан

Тема 2 Участники налоговых отношений

  • Субъект налога;
  • Налоговый агент;
  • Права и обязанности налогоплательщика и налогового агента;
  • Обеспечение и защита прав налогоплательщика (налогового агента)
  • Представительство в налоговых отношениях;
  • Органы налоговой службы, их структура, права и обязанности;
  • Взаимодействие органов налоговой службы с другими государственными органами

Тема 3 Налоговое обязательство

  • Налоговое обязательство;
  • Исполнение налогового обязательства;
  • Особенности исполнения налогового обязательства в отдельных случаях;
  • Сроки исковой давности;
  • Изменение сроков исполнения налогового обязательства по уплате налогов;
  • Основания прекращения налогового обязательства

Тема 4 Налоговый учет

  • Налоговый учет и правила его ведения;
  • Требования к составлению и хранению учетной документации;
  • Налоговая учетная политика;
  • Требования к налоговой учетной политике;
  • Особенности налогового учета в отдельных случаях

Тема 5 Налоговые формы

  • Налоговые формы, порядок их составления и хранения;
  • Налоговое заявление;
  • Налоговая отчетность;
  • Налоговые регистры

Тема 6 Особенности международного налогообложения

  • Резиденты и нерезиденты;
  • Постоянное учреждение нерезидента;
  • Доходы нерезидента из источников в Республике Казахстан;
  • Налогообложение юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность без образования постоянного учреждения;
  • Налогообложение юридических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность через постоянное учреждение;
  • Специальные положения по международным договорам


Модуль 2. Виды налогов

Тема 1 Корпоративный подоходный налог

  • Плательщики;
  • Объекты налогообложения;
  • Совокупный годовой доход и его корректировка;
  • Вычеты;
  • Инвестиционные налоговые преференции;
  • Производные финансовые инструменты;
  • Корректировка доходов и вычетов;
  • Уменьшение налогооблагаемого дохода;
  • Убытки;
  • Авансовые платежи;
  • Порядок исчисления и сроки уплаты;
  • Корректировка доходов и вычетов;
  • Удержание корпоративного подоходного налога у источника выплаты;
  • Особый порядок налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков;
  • Налоговая отчетность

Тема 2 Индивидуальный подоходный налог

  • Плательщики;
  • Объекты налогообложения;
  • Исчисление, удержание и уплата;
  • Доходы, не подлежащие налогообложению;
  • Доходы, облагаемые у источника выплаты;
  • Налоговые вычеты;
  • Доходы, не облагаемые у источника выплаты;
  • Налоговая отчетность

Тема 3 Налог на добавленную стоимость

  • Плательщики;
  • Объекты налогообложения;
  • Облагаемый и необлагаемый оборот;
  • Место реализации;
  • Дата совершения оборота;
  • Обороты, облагаемые по нулевой ставке
  • Облагаемый импорт;
  • Обороты и импорт, освобожденные от НДС;
  • Зачет по налогу на добавленную стоимость;
  • Требования к выписке счетов-фактур;
  • Корректировка облагаемого оборота;
  • Порядок исчисления и уплаты;
  • Налоговая отчетность;
  • Взаимоотношения с бюджетом по НДС;
  • Особенности исчисления и уплаты НДС в рамках Таможенного союза

Тема 4 Акцизы

  • Плательщики;
  • Перечень подакцизных товаров;
  • Ставки;
  • Налогообложение подакцизных товаров, производимых, реализуемых в Республике Казахстан;
  • Акцизные и учетно-контрольные марки;
  • Налогообложение импорта подакцизных товаров;
  • Налоговая отчетность;
  • Особенности исчисления и уплаты акцизов в рамках Таможенного союза

Тема 5 Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей

  • Рентный налог на экспорт;
  • Налогообложение деятельности по проведению операций по недропользованию;
  • Основные принципы ведения раздельного налогового учета по контрактам на недропользование;
  • Бонусы;
  • Платеж по возмещению исторических затрат;
  • Налог на добычу полезных ископаемых;
  • Налог на сверхприбыль;
  • Налоговая отчетность

Тема 6 Социальный налог

  • Плательщики;
  • Объект налогообложения;
  • Ставки;
  • Порядок исчисления и уплаты;
  • Социальные отчисления в ГФСС;
  • Налоговая отчетность

Тема 7 Налог на транспортные средства

  • Плательщики;
  • Объекты налогообложения;
  • Ставки;
  • Порядок исчисления и уплаты;
  • Налоговая отчетность

Тема 8 Земельный налог

  • Категории земель;
  • Плательщики;
  • Объект налогообложения;
  • Ставки;
  • Порядок исчисления и сроки уплаты

Тема 9 Налог на имущество

  • Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
  • Налог на имущество физических лиц

Тема 10 Налог на игорный бизнес. Фиксированный налог

  • Налог на игорный бизнес;
  • Фиксированный налог


Модуль 3. Специальные налоговые режимы и другие обязательные платежи в бюджет

Тема 1 Специальные налоговые режимы

  • Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса;
  • Специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств;
  • Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов

Тема 2 Другие обязательные платежи в бюджет. Сборы. Государственная пошлина

  • Регистрационные сборы;
  • Сбор за проезд автотранспортных средств по территории Республики Казахстан;
  • Сбор с аукционов;
  • Лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности;
  • Сбор за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионными и радиовещательными организациями;
  • Государственная пошлина

Тема 3 Другие обязательные платежи в бюджет. Платы

  • Плата за пользование земельными участками;
  • Плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников;
  • Плата за эмиссии в окружающую среду;
  • Плата за пользование животным миром;
  • Плата за лесные пользования;
  • Плата за использование особо охраняемых территорий;
  • Плата за использование радиочастотного спектра;
  • Плата за предоставление междугородной и (или) международной связи, а также сотовой связи;
  • Плата за пользование судоходными водными путями;
  • Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы

Тема 4 Налоговое администрирование

  • Налоговое администрирование и налоговый контроль;
  • Регистрация налогоплательщика в налоговых органах;
  • Прием налоговых форм;
  • Камеральный контроль;
  • Учет исполнения налогового обязательства, обязанности по перечислению пенсионных взносов и уплате социальных отчислений;
  • Уведомление по исполнению налогового обязательства по исчислению, удержанию и перечислению обязательных пенсионных взносов, исчислению и уплате социальных отчислений;
  • Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства;
  • Меры принудительного взыскания налоговой задолженности
  • Мониторинг крупных налогоплательщиков;
  • Порядок применения контрольно-кассовых машин;
  • Прочие формы контроля;
  • Помощь налогоплательщикам

Тема 5 Налоговые проверки. Административная ответственность. Обжалование результатов налоговой проверки

  • Система управления рисками;
  • Налоговые проверки;
  • Административная ответственность за правонарушения в сфере налогообложения;
  • Обжалование результатов налоговой проверки и действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы

Менеджер:


Байдильдин Азамат
57-58-58 вн 201
az_st@mail.ru




Яндекс.Метрика